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步驟一說明工資及獎金等稅費計提：

月底計提，尤其是稅費、工資等相關總賬內(nèi)容，如果財務上區(qū)分了核算工資、稅費等會計，可以讓負責的同事分開進行，必須要在分攤分配前錄入完成，工資涉及到制造費用分攤分配。

步驟二說明確認系統(tǒng)銷售開票完成：

此步驟要在當月最后一天都完成，如果當月有發(fā)貨，當月要開出來發(fā)票，如在當月最后一天有未開出來的發(fā)票，就要做納稅報表調(diào)整，做未開票收入，收入和成本要同期或者做發(fā)出商品（系統(tǒng)開票平臺如有開發(fā)會有涉及到此步驟如何應對）

步驟三說明確認采購發(fā)票校驗已經(jīng)完成：

當月來的進項發(fā)票，當月如果有預制了，那當月要求送來發(fā)票進行過賬，或企業(yè)根據(jù)進項需求進行過賬，如果會跨年，且發(fā)票不需要過賬，建議過賬后沖掉，不然跨年過賬需要分配對應號碼。

步驟四說明打開下月物料賬期：

物料賬期要提前開啟，最晚月底前最后一天開次月，如果有發(fā)布標準價格的需求，需要提前打開物料賬發(fā)布標準價格，（此表中未體現(xiàn)標準價格發(fā)布，看企業(yè)需要，如果需要要先開賬期在發(fā)布，發(fā)布到1號，提前一天發(fā)布），即是沒有標準價格發(fā)布也需要提前開，需要從業(yè)務系統(tǒng)傳輸過賬發(fā)貨及收貨等操作，要注意提示業(yè)務當月的賬還是過到當月不要提前過賬到次月。

步驟五說明打開下月財務賬期：

同物料賬期，如要做次月業(yè)務或者發(fā)貨等業(yè)務，最晚也要月底最后一天，開次月賬期。

步驟六說明固定資產(chǎn)折舊計提：

月底分攤分配前要做，此文檔不涉及到在建工程轉(zhuǎn)固，如果有在建工程轉(zhuǎn)固，可以同步做，先做轉(zhuǎn)固，在做資產(chǎn)折舊計提。

以上財務月結(jié)相關內(nèi)容就完成了，后續(xù)就可以進行CO的月結(jié)，如果不是生產(chǎn)型的企業(yè)，一般到這里再去跑一下物料賬就完成月結(jié)工作可以出具報表了。